유가족이 각자 물려받은 재산만큼만 세금을 내도록 정부가 상속세 개편을 추진하기로 했다. 망자(亡者)가 남긴 상속재산 전체에 세금을 매기는 지금의 방식대로는 지나치게 높은 세 부담을 짊어지게 된다는 이유에서다.
상속세 자녀 공제는 다자녀 가구가 더 많은 혜택을 받도록 한 명당 5억 원으로 늘리고, 상속재산 10억 원까지는 세금을 한 푼도 안 내도 되게끔 최저한도도 설정한다.
여야가 공감대를 이룬 ‘배우자 상속세 폐지’는 정부안에선 일단 빠졌다.
정부가 낸 법안이 올해 국회를 통과하면 75년 만에 상속세 체계가 대전환을 맞게 된다. 다만 일각에서는 2년 연속 대규모 세수 펑크가 난 상황에서 정부가 또 다시 감세 정책을 추진하는 데 대해 우려의 목소리도 나온다.
기획재정부가 12일 발표한 '유산취득세 도입 방안'을 50개 문항의 질의답변(Q&A) 형태로 알아보자.
유산취득세 도입의 배경은 무엇인가요?
유산취득세 도입은 상속세 과세체계의 합리화를 통해 상속인이 받은 만큼 세금을 부담하도록 하여 과세형평을 개선하기 위해 추진됩니다.
현재의 상속세 과세방식은 어떻게 되나요?
현재의 상속세는 사망자의 전체 유산을 기준으로 과세되며, 상속인들이 각자 받은 재산에 관계없이 전체 세금을 나누어 내는 구조입니다.
유산취득세로의 전환이 필요한 이유는 무엇인가요?
유산취득세로의 전환은 각 상속인이 실제로 받은 재산에 따라 세금을 부과하여 과세형평을 개선하고, 공제의 실효성을 높이기 위해 필요합니다.
유산취득세의 과세대상은 어떻게 설정되나요?
유산취득세의 과세대상은 상속인이 취득한 각 상속재산으로 설정되며, 피상속인 및 상속인의 거주자 여부에 따라 과세가 결정됩니다.
유산취득세의 인적 공제는 어떻게 변경되나요?
자녀 공제를 인당 5억 원으로 확대하고, 다자녀 가구가 더 많은 혜택을 받을 수 있도록 개선됩니다.
배우자 공제는 어떻게 운영되나요?
배우자 공제는 법정상속분 내에서 30억 원까지 유지되며, 10억 원까지는 법정상속분을 초과하더라도 공제됩니다.
유산취득세 도입 후 상속세 부담은 어떻게 변화하나요?
유산취득세 도입 후 각 상속인이 받은 재산에 따라 세금이 부과되므로, 세 부담이 줄어들 것으로 예상됩니다.
유산취득세의 시행 시기는 언제인가요?
유산취득세는 2028년부터 시행될 예정입니다.
유산취득세 도입에 대한 국민과 전문가의 의견은 어땠나요?
일반국민의 71.5%와 전문가의 79.4%가 유산취득세로의 전환 필요성에 동의했습니다.
유산취득세의 신고 절차는 어떻게 되나요?
각 상속인 및 수유자가 각자 신고하되, 공동신고도 허용되며, 신고기한은 상속개시 후 6개월 이내입니다.
유산취득세 도입 시 조세회피 방지를 위한 방안은 무엇인가요?
위장분할, 우회상속 등에 대한 조세회피 대응 방안을 마련하여 부과제척기간을 연장하는 등의 조치를 취할 예정입니다.
유산취득세의 최고세율 인하 여부는 어떻게 결정되나요?
최고세율 인하 등은 유산취득세 전환과 별개로 사회적 합의 등을 바탕으로 별도로 검토될 것입니다.
유산취득세의 물적 공제제도는 어떤 내용이 포함되나요?
가업상속공제, 금융재산공제 등으로 운영되며, 현행 혜택을 그대로 유지합니다.
유산취득세의 납세의무는 어떻게 설정되나요?
각 상속인은 각자의 상속세에 대한 납세의무를 부담하되, 제한적으로 연대납세의무가 부과됩니다.
유산취득세 도입에 따른 세부담 형평 개선 방안은 무엇인가요?
상속인이 받은 만큼 세금을 내도록 개편하여, 세부담의 형평성을 개선하는 방안이 포함됩니다.
유산취득세의 인적 공제 최저한도는 어떻게 설정되나요?
인적공제 최저한도는 상속인이 혼자여도 여럿이어도 상속재산 10억 원까지 세금을 부과하지 않도록 설정됩니다.
유산취득세 도입 후 예상되는 세수 변화는 무엇인가요?
유산취득세 도입으로 인해 상속세 세수의 비중이 증가할 것으로 예상되며, 과세자 수 또한 증가할 것으로 보입니다.
유산취득세의 납세절차는 어떻게 되나요?
각 상속인 및 수유자가 각자 신고하되 공동신고도 가능하며, 신고기한은 상속개시 후 6개월 이내입니다.
유산취득세 도입에 따른 세수 감소 효과는 어떻게 예상되나요?
유산취득세로 개편될 경우 연간 2조 원이 넘는 세수 감소 효과가 있을 것으로 예상됩니다.
상속세를 내는 비율은 어떻게 되나요?
현재 상속세를 내는 비율은 7% 수준에 그쳐 있으며, 이는 여전히 '부자 감세'라는 비판을 받고 있습니다.
유산취득세의 과세방식은 어떻게 변경되나요?
과세방식이 전체 유산에서 각 상속인별 취득 유산으로 변경됩니다.
유산취득세의 시행을 위한 향후 계획은 무엇인가요?
2025년 법률안 국회 제출, 2026~2027년 유산취득 과세 집행시스템 마련 등의 계획이 있습니다.
유산취득세 도입 후 상속세 세율은 어떻게 되나요?
상속세 세율은 1억 원 이하는 10%, 1억 원 초과 5억 원 이하는 20%, 5억 원 초과 10억 원 이하는 30% 등이 적용됩니다.
유산취득세의 과세대상은 어떻게 설정되나요?
피상속인 및 상속인 기준을 종합하여 판단하며, 거주자 여부에 따라 전세계 상속재산 또는 국내 소재 재산만 과세됩니다.
유산취득세의 신고기한과 분할기한은 어떻게 설정되나요?
신고기한은 상속개시 후 6개월 이내이며, 분할기한은 신고기한 후 9개월 이내로 설정됩니다.
유산취득세 도입에 따른 세부담 변화는 어떻게 예상되나요?
유산취득세 도입 후 세부담이 줄어들 것으로 예상되며, 특히 다자녀 가구가 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.
유산취득세의 과세기준은 어떻게 설정되나요?
상속도 증여와 같이, 취득자 기준으로 자기가 받은 재산만 과세하여 세부담을 합리화합니다.
유산취득세 도입에 대한 정치권의 반응은 어땠나요?
정치권에서는 여야가 공감대를 이루어 상속세 개편의 필요성을 인정하고 있습니다.
유산취득세 도입 후 상속세의 과세형평은 어떻게 개선되나요?
각 상속인이 받은 재산에 따라 세금이 부과되므로, 과세형평이 개선될 것으로 기대됩니다.
유산취득세 도입의 사회적 합의는 어떻게 이루어질 예정인가요?
유산취득세 도입을 위한 사회적 합의는 공청회 및 의견 수렴 과정을 통해 이루어질 예정입니다.
유산취득세의 납세 편의는 어떻게 고려되나요?
상속인들이 각자 신고하거나 공동으로 신고할 수 있도록 하여 납세 편의를 고려합니다.
유산취득세 도입 후 상속인의 세부담은 어떻게 조정되나요?
상속인이 받은 재산에 따라 세부담이 조정되어, 과세형평이 개선됩니다.
유산취득세의 과세관할은 어떻게 설정되나요?
과세관할은 피상속인의 주소지에 따라 결정되며, 현행 제도를 유지합니다.
유산취득세 도입에 따른 조세회피 방지 방안은 무엇인가요?
위장분할 및 우회상속에 대한 조세회피 방지 방안을 마련하여 부과제척기간을 연장합니다.
유산취득세의 시행을 위한 법률안 제출 일정은 어떻게 되나요?
2025년 5월에 법률안이 국회에 제출될 예정입니다.
유산취득세 도입 후 상속세 세수는 어떻게 변화할까요?
유산취득세 도입으로 인해 상속세 세수의 비중이 증가할 것으로 예상됩니다.
유산취득세의 신고기한은 언제까지인가요?
상속개시 후 6개월 이내에 신고해야 합니다.
유산취득세 도입 후 배우자 공제는 어떻게 변경되나요?
배우자 공제는 받은 재산만큼 공제받을 수 있도록 제도가 합리화됩니다.
유산취득세 도입에 따른 인적 공제는 어떻게 설정되나요?
인적 공제는 상속인별로 각자의 상속취득재산에서 차감되도록 개선됩니다.
유산취득세 도입 후 세부담 형평성은 어떻게 개선되나요?
상속인이 받은 만큼 세금을 내도록 개편하여 세부담 형평성이 개선됩니다.
유산취득세의 물적 공제는 어떻게 운영되나요?
가업상속공제 및 금융재산공제 등 물적 공제는 현행 혜택을 유지합니다.
유산취득세 도입 후 상속세의 과세형평은 어떻게 개선되나요?
각 상속인이 받은 재산에 따라 세금이 부과되므로, 과세형평이 개선될 것으로 기대됩니다.
유산취득세 도입에 따른 세수 변화는 어떻게 예상되나요?
유산취득세 도입으로 인해 연간 2조 원 이상의 세수 감소가 예상됩니다.
유산취득세의 과세대상은 어떻게 설정되나요?
피상속인 및 상속인 기준을 종합하여 판단하며, 거주자 여부에 따라 전세계 상속재산 또는 국내 소재 재산만 과세됩니다.
유산취득세 도입 후 상속세의 최고세율은 어떻게 되나요?
최고세율 인하 여부는 사회적 합의 등을 바탕으로 별도로 검토될 것입니다.
유산취득세 도입에 따른 세부담 변화는 어떻게 예상되나요?
유산취득세 도입 후 세부담이 줄어들 것으로 예상되며, 특히 다자녀 가구가 더 많은 혜택을 받을 수 있습니다.
유산취득세 도입 후 상속세의 과세형평은 어떻게 개선되나요?
각 상속인이 받은 재산에 따라 세금이 부과되므로, 과세형평이 개선될 것으로 기대됩니다.
유산취득세 도입에 따른 조세회피 방지 방안은 무엇인가요?
위장분할 및 우회상속에 대한 조세회피 방지 방안을 마련하여 부과제척기간을 연장합니다.
유산취득세 도입 후 상속세 세수는 어떻게 변화할까요?
유산취득세 도입으로 인해 상속세 세수의 비중이 증가할 것으로 예상됩니다.
유산취득세 도입의 사회적 합의는 어떻게 이루어질 예정인가요?
유산취득세 도입을 위한 사회적 합의는 공청회 및 의견 수렴 과정을 통해 이루어질 예정입니다.
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